多交點(diǎn)稅，就可以避免稅務(wù)稽查？這可不一定！2025年稅負(fù)率最新參照標(biāo)準(zhǔn)來了！一起了解下：
江西省稅務(wù)局，一個(gè)合伙企業(yè)的合伙人（自然人）被稅局通知，因?yàn)槠鋮⒐傻暮匣锲髽I(yè)稅負(fù)率出現(xiàn)異常，要求該合伙人提供相關(guān)的收入及成本費(fèi)用資料！
也就是說，通過稅務(wù)機(jī)關(guān)評(píng)估，企業(yè)稅負(fù)變動(dòng)異常有可能會(huì)被稽查。
下面給大家介紹一下案情。
不少朋友也有類似的疑問：專管員說我們稅負(fù)率偏低或偏高，怎么才能知道自己的稅負(fù)率是不是異常？怎么應(yīng)對(duì)??？
通常，稅務(wù)部門會(huì)先找一個(gè)行業(yè)，然后從行業(yè)里對(duì)稅負(fù)異常的企業(yè)展開稽查。那么，都有哪些原因會(huì)讓企業(yè)被約談呢？
1.通過評(píng)估發(fā)現(xiàn)，企業(yè)稅負(fù)變動(dòng)異常，或稅負(fù)率長(zhǎng)期遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同行業(yè)水平。
2.企業(yè)沒有進(jìn)行正常的申報(bào)。沒有及時(shí)報(bào)稅，包括不按時(shí)報(bào)稅，報(bào)稅不完整等。
同時(shí)還需要注意以下4點(diǎn)：
(1)納稅系統(tǒng)申報(bào)的銷售額與預(yù)防稅控中的開票銷售額以及財(cái)務(wù)報(bào)表中的銷售不一致；
(2)連續(xù)3個(gè)月或者6個(gè)月零負(fù)申報(bào)；
(3)企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額變動(dòng)率大大高于銷項(xiàng)稅額變動(dòng)率；
(4)企業(yè)存在大量的運(yùn)費(fèi)抵扣，收入確實(shí)減少的。
3.發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)存在異常！
(1)企業(yè)的增值稅發(fā)票增量、使用量情況與往期比存在異常。
(2)新辦企業(yè)短時(shí)間內(nèi)，大量領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票，且稅負(fù)偏低的情況。
(3)稅收分類編碼開錯(cuò)等原因，需要作廢多張發(fā)票。
(4)公司的供應(yīng)商因?yàn)槟壳皩儆谑?lián)狀態(tài)，你們公司買它的增值稅發(fā)票需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
4.企業(yè)的員工和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地跟收入不匹配。
比如員工很多，工作場(chǎng)地很大，但收入很少；或人很少，收入?yún)s很大等。
類似的還有：用電量、用水量以及設(shè)備數(shù)量等，跟收入不匹配。比如用水量、用電量等明顯增長(zhǎng)了很多，但收入仍相比較少，可能存在少確認(rèn)收入了。
5.員工工資長(zhǎng)期在5000以下，尤其一些聘請(qǐng)了中高端人才的企業(yè)，員工平均工資卻一直很低，有可能在規(guī)避個(gè)人所得稅。
6.印花稅、房產(chǎn)稅等稅額長(zhǎng)期是0。一般而言，在公司正常經(jīng)營(yíng)的情況下，印花稅和房產(chǎn)稅不可避免的會(huì)發(fā)生。
7.成本和毛利率等指標(biāo)明顯不合理，或企業(yè)長(zhǎng)期虧損卻一直不倒閉等。
以上，只是常見的一些原因會(huì)被稅局約談，但未談及的原因還有很多。
企業(yè)稅負(fù)過低的應(yīng)對(duì)方法：
一、企業(yè)
1.接到稅務(wù)預(yù)警信息后，確定預(yù)警信息與企業(yè)自身原因有關(guān)，應(yīng)該詳細(xì)整理相關(guān)的數(shù)據(jù)資料。
2.分析預(yù)警產(chǎn)生的原因。
3.給出合理的解釋。
4.最終確定解決方案。
5.接到稅務(wù)預(yù)警信息后， 確定預(yù)警信息與企業(yè)自身原因無關(guān)，應(yīng)出示相關(guān)的證據(jù)證明。
二、會(huì)計(jì)
1.每月報(bào)表報(bào)送之前，財(cái)務(wù)人員都應(yīng)本著符合業(yè)務(wù)真實(shí)性的原則進(jìn)行自查。
2.如果經(jīng)自查，發(fā)現(xiàn)稅負(fù)率偏低的原因是由于自身發(fā)生銷售行為申報(bào)收入不及時(shí)，或者有漏報(bào)行為，再或者有不應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的事項(xiàng)沒有及時(shí)進(jìn)行調(diào)整的行為造成的，就應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，補(bǔ)報(bào)增值稅。
3.當(dāng)關(guān)鍵指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，對(duì)異常原因及時(shí)自我檢查，內(nèi)部處理，保證對(duì)系統(tǒng)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表遠(yuǎn)離指標(biāo)異常預(yù)警的紅線。
主要行業(yè)稅負(fù)率參考如下：
關(guān)注六大預(yù)警指標(biāo)：
除了稅負(fù)率異常原因之外，還有哪些原因會(huì)讓企業(yè)被約談呢？在這里我們也順便給大家說一下：
1、申報(bào)異常。
包括不按時(shí)報(bào)稅，報(bào)稅不完整等，同時(shí)還要注意以下4點(diǎn)：
（1）納稅系統(tǒng)申報(bào)的銷售額與稅控中的開票額以及財(cái)務(wù)報(bào)表中的銷售不一致；
（2）連續(xù)3個(gè)月或者6個(gè)月零負(fù)申報(bào)；
（3）企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額變動(dòng)率大大高于銷項(xiàng)稅額變動(dòng)率；
（4）企業(yè)存在大量的運(yùn)費(fèi)抵扣，收入?yún)s減少的。
2.發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)存在異常。
（1）企業(yè)的增值稅發(fā)票增量、使用量情況與往期比存在異常。
（2）新辦企業(yè)短時(shí)間內(nèi)，大量領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票，且稅負(fù)偏低的情況。
（3）稅收分類編碼開錯(cuò)等原因，需要作廢多張發(fā)票。
（4）公司的供應(yīng)商因?yàn)槟壳皩儆谑?lián)狀態(tài)，你們公司買它的增值稅發(fā)票需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
（5）收發(fā)票和開發(fā)票的項(xiàng)目毫無關(guān)系，比如進(jìn)項(xiàng)發(fā)票項(xiàng)目為文具，銷項(xiàng)發(fā)票項(xiàng)目卻是五金建材。
3.非財(cái)務(wù)指標(biāo)不匹配。
比如員工數(shù)量，場(chǎng)地面積，用水用電量以及設(shè)備數(shù)量等，比如場(chǎng)地面積大，但員工和設(shè)備數(shù)量卻少。
4.工資異常。
平均工資很低，可能在規(guī)避個(gè)人所得稅，工資總額較高，有可能通過盜用身份信息，虛列工資增加成本，降低企業(yè)所得稅負(fù)。
5.印花稅、房產(chǎn)稅等稅額長(zhǎng)期是0。
在公司正常經(jīng)營(yíng)的情況下，印花稅和房產(chǎn)稅不可避免的會(huì)發(fā)生。
6.成本和毛利率不合理，或企業(yè)長(zhǎng)期虧損卻不倒閉等。
以上，只是常見的一些原因會(huì)被稅局約談，但未提及的原因還有很多。
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