最近有很多老板留言咨詢電商行業(yè)的稅務(wù)風險及納稅合規(guī)事宜。安安今天就給給大家匯總說明一下：

1 電商企業(yè)八大稅務(wù)風險

電商企業(yè)八大稅務(wù)風險匯總，一起來學習一下：

隱瞞收入

電商企業(yè)存在大量個人小額交易，大多數(shù)情況下，只有顧客明確開票需求，企業(yè)才會開具發(fā)票，未開票收入如不入賬、不申報，將存在被稅務(wù)機關(guān)認定為偷稅，被追繳稅款、滯納金，加處罰款的風險。

缺少進項票

電商企業(yè)在經(jīng)營過程中，缺少進項票，因為貨源來源復雜，成本不同，同時存在有票一個價，無票一個價，甚至部分貨品無法獲取成本票。

紅包返現(xiàn)違規(guī)沖減

返還給顧客的紅包是無法開具發(fā)票的，根據(jù)規(guī)定，返現(xiàn)紅包并不能沖減銷售額，會造成銷售數(shù)據(jù)與報稅差額，從而被稅務(wù)機關(guān)認定為漏稅。

直播帶貨違規(guī)避稅

直播涉及到商家、平臺、經(jīng)紀公司、主播等多個主體，各個主體的納稅及扣繳義務(wù)比較復雜，錯誤的稅率計算或遺漏，將會更大的稅務(wù)風險。

促銷活動

在稅務(wù)處理上，打折、滿減均可視為商業(yè)折扣，對于銷售折扣，在增值稅、企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理上，也存在著風險，要關(guān)注計稅依據(jù)的確認。

虛假刷單

有些電商企業(yè)為了獲得更多商品曝光和流量，通過刷單，虛增銷量，虛構(gòu)業(yè)務(wù)，但是會導致銷售數(shù)量和金額與申報的銷售收入不一致，將面臨稽查風險，并且會影響納稅信用等級評定。

未履行代扣代繳

通過私人賬戶或者支付寶、微信給員工發(fā)部分工資，協(xié)助員工少交或不交個稅，沒有代扣代繳個稅，如不正確履行代扣代繳義務(wù)，可能會承擔相應(yīng)的法律責任。

跨境電商逃稅

對于從事跨境電商的企業(yè)，可能存在通過低稅率國家注冊公司、轉(zhuǎn)移定價等方式逃避稅收的行為。

2 電商企業(yè)稅務(wù)風險應(yīng)對策略

那么，電商行業(yè)的老板如何做到財稅合規(guī)呢？下面有幾點建議，大家可以參考下：

01 建立健全財務(wù)制度

電商企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的財務(wù)核算體系，準確記錄收入、成本、費用等各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。嚴格按照會計準則和稅法規(guī)定確認收入，確保所有收入如實入賬，無論是開票收入還是未開票收入。加強庫存管理，完善庫存核算體系，確保庫存數(shù)據(jù)準確，成本核算合理。

02 加強發(fā)票管理

企業(yè)要嚴格遵守發(fā)票管理規(guī)定，確保發(fā)票開具、取得真實合法。在采購環(huán)節(jié)，積極索取合規(guī)發(fā)票，杜絕無票采購。對于銷售發(fā)票，如實開具，確保發(fā)票內(nèi)容與實際交易相符。加強對發(fā)票的審核與保管，防止虛開發(fā)票、假發(fā)票等風險。

03 依法代扣代繳個稅

企業(yè)應(yīng)依法履行員工薪酬個稅代扣代繳義務(wù)，通過正規(guī)渠道發(fā)放工資，避免通過私戶發(fā)放工資逃避個稅。準確計算員工應(yīng)納稅所得額，及時申報繳納個人所得稅，避免因個稅問題引發(fā)稅務(wù)風險。

04 規(guī)范刷單等行為

企業(yè)應(yīng)摒棄通過刷單虛增銷量等不正當競爭行為，樹立正確的經(jīng)營理念，注重產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)提升。如存在歷史刷單行為，應(yīng)及時調(diào)整賬務(wù)處理，避免因刷單導致的稅務(wù)風險。

05 直播帶貨稅務(wù)合規(guī)

對于直播帶貨業(yè)務(wù)，明確各主體納稅義務(wù)，合理規(guī)劃稅務(wù)架構(gòu)。對于返現(xiàn)紅包等促銷活動，按照稅法規(guī)定進行賬務(wù)處理，避免稅務(wù)差異。同時，選擇合法合規(guī)的稅務(wù)籌劃方案，確保直播帶貨業(yè)務(wù)稅務(wù)合規(guī)。

06 跨境電商稅務(wù)合規(guī)

跨境電商企業(yè)應(yīng)熟悉并遵守國內(nèi)外相關(guān)稅收法規(guī)，確保出口報關(guān)合規(guī)，積極獲取增值稅進項發(fā)票，保障正常出口收匯。避免通過個人賬戶結(jié)匯規(guī)避企業(yè)所得稅，依法申報繳納個人所得稅。加強與稅務(wù)機關(guān)溝通，及時了解稅收政策變化，確?？缇硺I(yè)務(wù)稅務(wù)合規(guī)。

07 加強稅務(wù)管理

企業(yè)應(yīng)建立稅務(wù)風險預警機制，定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行稅務(wù)風險評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在稅務(wù)問題并采取措施化解。加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與交流，主動咨詢稅收政策問題，積極配合稅務(wù)機關(guān)檢查，樹立良好的納稅信用形象。