年底了，很多公司開始做年終盤點。老板和股東也開始從公司提取利潤。：
安安在這里提醒大家
“公轉(zhuǎn)私”，如不具備依法合規(guī)的證明材料，很可能存在稅務(wù)、民事與刑事責(zé)任等的風(fēng)險。
1 偷稅漏稅的涉稅風(fēng)險。
2 無限連帶責(zé)任的民事責(zé)任風(fēng)險。
3 挪用公款的職務(wù)侵占罪、挪用資金罪的刑事責(zé)任風(fēng)險
4洗錢嫌疑的刑事責(zé)任風(fēng)險
那么，如何將公戶的錢合法合規(guī)地轉(zhuǎn)到老板和股東個人口袋呢？今天一起來學(xué)習(xí)：
二、最終判決
1、根據(jù)《會計法》、《稅收征收管理法》、《企業(yè)會計基本準則》等相關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)當使用單位賬戶對外開展經(jīng)營行為，公司賬戶與管理人員、股東賬戶之間不得進行非法的資金往來，以保證公司財產(chǎn)的獨立性和正常的經(jīng)濟秩序。
2、協(xié)同教育公司的賬戶與肖艷娟、宋海平等股東的賬戶之間存在大量、頻繁的資金往來，且資金用途復(fù)雜，導(dǎo)致公司財產(chǎn)與股東財產(chǎn)無法進行區(qū)分。判決田海風(fēng)、肖艷娟、宋海平對涉案借款承擔連帶清償責(zé)任。
除了上述兩種方法外，以下9種情形公戶轉(zhuǎn)私戶也是允許的。
1、發(fā)工資
公司將每月的工資通過公戶發(fā)到每個員工的個人卡上，且公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務(wù)。
2、員工差旅費報銷
公司將對公賬戶上錢打給銷售人員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。
注意：留存證明差旅費真實性的相關(guān)證明材料（包括出差人員姓名、時間、地點、出差目的、支付憑證等）
3、稅后分紅打給股東
公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人，且已代扣代繳了20%的個稅。
4、個人獨資企業(yè)的利潤分配
個人獨資企業(yè)將繳完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負責(zé)人。
5、支付個人勞務(wù)報酬
公司通過對公賬戶支付給個人勞務(wù)報酬，且已經(jīng)代扣代繳了個稅。
6、歸還個人借款
公司通過對公賬戶轉(zhuǎn)入股東個人卡中，用以償還之前公司向個人的借款。
風(fēng)險提示：公司長期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，稅局就會懷疑是否存在無票收入等違法行為，風(fēng)險巨大。
7、向個人采購
公司向個人采購物資，且取得了稅務(wù)局代開的發(fā)票，這種情況下，公司把錢轉(zhuǎn)給采購的個人是合法的。
注意：要索要發(fā)票、留存合同協(xié)議等相關(guān)證明。
8、向個人支付賠償金
通過公司向個人支付違約金、賠償金， 這種情況下，公司把錢轉(zhuǎn)給個人是允許的。
注意：要留存好相關(guān)的證明材料。
9、公司向個人房東轉(zhuǎn)房租款
公司租個人房屋用于辦公，每月向個人房東支付房租款，這種情況是允許的。
注意：如果租賃合同約定水電費由公司承擔。實務(wù)中，水電費稅前扣除需要取得對方發(fā)票復(fù)印件及分割單、收據(jù)，以及本公司付款有關(guān)證明。
先建議以后的資金往來、款項收付盡量公對公轉(zhuǎn)賬。再就是特殊情況下必須公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私的時候：
1、盡量避免快進快出、大額頻繁；
2、還要避免分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出、集中轉(zhuǎn)讓分散轉(zhuǎn)出；
3、避免每日轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出金額基本一致以及避免不留余額現(xiàn)象；
4、避免過渡性質(zhì)明顯；避免轉(zhuǎn)出方式全部為手機銀行；
5、避免重復(fù)交易以及交易類型單一；
6、避免交易金額與客戶的身份年齡職業(yè)不匹配；
7、避免資金主要流向房地產(chǎn)、珠寶玉石等洗錢風(fēng)險較高的特定非金融行業(yè)；
8、避免賬戶24小時發(fā)生交易甚至凌晨附近也存在第三方支付轉(zhuǎn)入交易現(xiàn)象。
9、轉(zhuǎn)款盡量有個時間差，防止出現(xiàn)資金異常被凍結(jié)賬戶情形。
10、避免資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符，毫無關(guān)聯(lián)度。
11、避免公司規(guī)模不大，流水卻很大！
12、還要注意轉(zhuǎn)款用途盡量與經(jīng)營有關(guān)，比如往來款等。
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